فاکتور m 15 که امضا می کند. تهیه و تکمیل فاکتور برای تحویل مواد به شخص ثالث. در چه مواردی تجویز می شود؟

هنگام انتقال مواد از یک سازمان به سازمان دیگر یا بین بخش های آن، رسمیت می یابد فاکتور M-15 برای برون سپاری مواد. همچنین هنگام انتقال مواد خام عرضه شده توسط مشتری برای پردازش جمع آوری می شود.

فاکتور M-15 برای برون سپاری مواد: فرم را پر کنید (اکسل)

فرم M-15 را در دو نسخه بنویسید. بر اساس یک، مواد از انبار آزاد می شود، دوم به گیرنده منتقل می شود. با استفاده از دکمه بالا می توانید فرم فاکتور M-15 را در اکسل به صورت رایگان دانلود کنید. اطلاعات خود را پر کنید، ذخیره کنید و سپس به سادگی اطلاعات مربوط به محصولات را وارد کنید - در زمان صرفه جویی خواهید کرد.

نمیدونی چی بنویسی؟ بیایید نگاهی دقیق‌تر به استفاده از فرم M-15 و نحوه کامپایل آن بیندازیم. نکته اصلی این است که تمام جزئیات لازم را نشان دهید. نمونه ای از پر کردن M-15 و دستورالعمل ها در زیر در صفحه موجود است. حتما در سند ذکر کنید:

• تاریخ و شماره فاکتور
• نام کامل کسانی که اقلام موجودی را صادر و دریافت می کنند (اقلام موجودی)،
• بر اساس آن مواد منتقل می شوند (سفارش، سفارش کار و غیره)،
• نام و مقدار کالای مورد انتقال.

سند باید دارای چهار امضا باشد - حسابدار ارشد، کارمندی که اجازه آزادسازی کالا و مواد را صادر کرده است، گیرنده و کسی که مواد را از انبار آزاد کرده است.

فاکتور M-15 برای برون سپاری مواد: پر کردن نمونه

می توانید سند M-15 را به صورت دستی یا با رایانه پر کنید. شماره گذاری فاکتور پیوسته است، به عنوان یک قاعده، از سال جدید که با یک شروع می شود. نمونه فرم M-15 را دانلود کنید، داده های خود را پر کنید و از آن به عنوان الگو استفاده کنید.

اگر یک خط یا سلول را خالی بگذارید یک خط تیره قرار دهید - در این صورت نمی توانید اطلاعات نادرست را در آنجا وارد کنید.

اگر اشتباه کردید، اطلاعات نادرست را با یک خط خط بکشید، داده های صحیح را بنویسید، "تصحیح شده برای باور" را علامت بزنید و امضا کنید.

اگر از سرویس MyWarehouse استفاده می کنید، می توانید از اصلاحات جلوگیری کنید. فقط داده ها را در وب سایت وارد کنید و سند نهایی را چاپ کنید. بیشتر در مورد این در زیر.

فاکتور M-15: به صورت آنلاین پر کنید

در سرویس MyWarehouse می توانید فاکتور تقاضای M-15 را در چند ثانیه پر و چاپ کنید. بخش های وارد شده قبلی فرستنده و گیرنده را وارد یا انتخاب کنید و نام و مقدار محصول را مشخص کنید. سیستم به طور خودکار سند را شماره گذاری و تولید می کند. در زیر فاکتور M-15 آمده است: نمونه ای از MyWarehouse.

×

بارنامه M-15 را به صورت آنلاین پر کنید!

در سرویس آنلاین MoySklad ثبت نام کنید - شما قادر خواهید بود: کاملاً رایگان:

• سند را به صورت آنلاین پر کرده و چاپ کنید (این بسیار راحت است)
• فرم مورد نیاز را در اکسل یا ورد دانلود کنید

برای پر کردن فرم M-15، باید یک الگوی اضافی را وصل کنید.

تمام اسناد ایجاد شده در MySklad در بایگانی ذخیره می شوند - شما بدون توجه به جایی که هستید به آنها دسترسی شبانه روزی خواهید داشت.

انتقال مواد خام یا مواد عرضه شده توسط مشتری طبق فرم M-15

برای تحویل مواد به شخص ثالث و هنگام انتقال مواد اولیه عرضه شده توسط مشتری، فاکتور M-15 صادر کنید. سند را در دو نسخه - یکی برای مشتری و پیمانکار - تنظیم کنید. حتماً یادداشت بردارید، مثلاً «بر اساس عوارض». می توانید نمونه ای از پر کردن M-15 را در زیر دانلود کنید.

فاکتور M-15 برای مواد اولیه عرضه شده توسط مشتری: نمونه

چرا به بارنامه M-15 نیاز دارید؟

بیشتر اوقات، هنگام جابجایی اقلام موجودی بین بخش های شرکت و هنگام انتقال مواد خام عرضه شده توسط مشتری برای پردازش تهیه می شود. استفاده از سند برای ارسال به خریدار منعی ندارد، اما در عمل معمولاً از فرم TORG-12 برای این کار استفاده می شود. بیشتر در این مورد بعدا.

چه چیزی را باید بنویسیم: M-15 یا TORG-12؟

سند M-15 واقعیت انتشار و انتقال اقلام موجودی را تأیید می کند. برای فروش از بارنامه TORG-12 استفاده می شود. با این حال، قانون استفاده از M-15 را برای این کار منع نمی کند. اما نگهداری سوابق با استفاده از TORG-12 برای بخش حسابداری آسانتر است، بنابراین در عمل بهتر است بسته به نوع عملیات از هر دو فاکتور استفاده شود.

بارنامه M-15 در چه مواردی صادر می شود؟

هنگام انتقال یا صدور مواد، سند تهیه کنید:

• به بخش دیگری از شرکت شما،
• برای حفظ،
• سازمان های شخص ثالث
• برای پردازش به عنوان مواد خام عرضه شده توسط مشتری.

آیا به مهر بر روی بارنامه M-15 نیاز دارم؟

جای خاصی برای چاپ روی فرم وجود ندارد، یعنی سند بدون آن معتبر است. نکته اصلی پر کردن موارد مورد نیاز است.

پشت چنین ارزش کوتاهی M-15 یک فاکتور برای رهاسازی مواد به طرف پنهان شده است. چنین سندی اجباری در نظر گرفته نمی شود، اما اغلب در شرکت ها استفاده می شود.

فاکتور برای انتشار مواد به اشخاص ثالث زمانی ایجاد می شود که مواد مستعمل در اختیار شرکت های شخص ثالث یا بخش های شرکت خود قرار می گیرد و همچنین زمانی که مواد مستعمل به دلیل فروش آنها دفع می شود. این فاکتور توسط بخش مربوطه شرکتی که وظایف تدارکاتی را انجام می دهد یا یک مقام رسمی که وظایف مشابه را انجام می دهد صادر می شود.

محل استفاده از فاکتور برای موضوع مواد

اغلب، این سند در داخل شرکت استفاده می شود، به عنوان مثال، برای انتقال به دفتر اصلی به شعب شرکت. و همچنین فاکتورهای آزادسازی مواد برای سایر شرکت ها، اما به شرط داشتن توافق نامه خاص.

قوانین اولیه پر کردن

هیچ فرم واحدی برای چنین فاکتوری وجود ندارد،بنابراین، اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی، حق دارد الگوی خود را توسعه دهد و یک فاکتور به هر شکلی صادر کند.اگرچه توصیه می شود استانداردهای عمومی را رعایت کنید.

چنین سندی فقط توسط یک حسابدار تهیه می شود و گاهی اوقات می تواند تا حدی توسط یک انباردار تکمیل شود. فاکتور باید توسط کارمندان مسئول شرکت امضا شود. نیازی به چاپ جزئیات نیست.

فاکتور باید در دو نسخه صادر شود که نسخه اول به انبار شرکت و نسخه دوم برای گیرنده ارسال می شود.

• تاریخ تدوین فرم؛
• کد نوع عملیات؛
• فرستنده کیست (بخش، نوع فعالیت)؛
• گیرنده کیست (بخش، نوع فعالیت)؛
• چه کسی مسئول است (بخش، نوع فعالیت، کد پیمانکار).

!مهم ذکر نام شرکت صادرکننده فاکتور، اطلاعات گیرنده، تاریخ تهیه آن و ذکر مواد خاصی که طبق فاکتور انجام می شود، ضروری است.

دستورالعمل نحوه پر کردن فاکتور

فاکتور آزادسازی مواد از دو قسمت تشکیل شده است.

قسمت اول باید به صورت زیر تکمیل شود:

بخش دوم شامل تعدادی قانون است:

در نهایت فاکتور فقط باید توسط حسابدار و انباردار امضا شود. قرار دادن تمبر الزامی نیست، اما اگر گیرنده تمبر نیاز دارد، بهتر است آن را بگذارد.

هدف از چنین سندی

این سند خود را به عنوان یک فاکتور نشان می دهد که در آن مواد جابجا می شوند، هم در داخل شرکت و هم از شرکت خارج می شوند:

1. رایج ترین جابجایی مواد خام در یک انبار، به عنوان مثال به یک انبار دیگر است.
2. اگر کالا به خریدار منتقل شود، می توان از TORG-12 استفاده کرد.

در این مورد، نوع مواد، نوع و ارزش مادی آنها مهم نیست:

• تولید - محصول؛
• مواد خام؛
• مکانیسم ها؛
• ساخت و سازها.

!توجه اگر در اولین درخواست توسط مسئولی که محموله را بررسی می کند از شما خواسته می شود مدارکی ارائه دهید، باید آنها را ارائه دهید.

چه کسی می تواند فاکتور را امضا کند

پس از تنظیم فاکتور، باید سند را امضا کنید. توسط شخصی که مواد را صادر کرده است و پس از دریافت - توسط خریدار امضا می شود.

اگر در مورد امضای نهایی صحبت می کنیم ، از انبار گرفته تا خریدار خاص ، موارد زیر حق امضا دارند:

1. حسابدار (مسئول شعبه)؛
2. معاون حسابداری؛
3. کارمندی که دارای وکالتنامه باشد (مدیر باید وکالتنامه بنویسد).

!مهم فروشنده باید مهر اصلی را با نام کامل و مشخصات ارائه دهد.

فرم M-15 در چه مواردی استفاده می شود؟

این فرم اغلب در موارد زیر استفاده می شود:

1. انتقال مقادیر به بخش های ساختاری - آنها برای فعالیت های تولیدی استفاده می شوند.
2. انتقال کالا یا مواد برای نگهداری به سازمان شخص ثالث بدون حق بازخرید یا مالکیت؛
3. عرضه مواد اولیه برای فرآوری به سایر شرکتها.

فاکتوری برای انتشار مواد به شخص ثالث به شکل M-15 در مواردی تهیه می شود که لازم باشد هر گونه کالا و مواد را از انبار شرکت اصلی به بخش های واقع شده جداگانه آن همراهی کنید یا مواد را آزاد کنید. به شخص ثالث بر اساس توافق نامه یا سند دیگری. بیشتر اوقات ، بارنامه M-15 برای اولین مورد صادر می شود.

فرم فاکتور برای انتشار مواد. فرم M-15

مشاهده فرم فاکتور برای برون سپاری مواد: صفحه 1 صفحه 2

نمونه پر کردن فاکتور ترخیص مواد. فرم M-15

مشاهده نمونه ای از پر کردن فاکتور برای تحویل مواد به شخص ثالث: صفحه 1 صفحه 2

تعداد فاکتورها و ترتیب شماره گذاری

فاکتور در دو نسخه صادر می شود: نسخه اول در انبار به عنوان مبنایی برای ترخیص کالا و مواد باقی می ماند. دومی به گیرنده کالا و مواد داده می شود.
فاکتورهای M-15 به ترتیب از شماره 1 شماره گذاری می شوند و از سال جدید تقویم شروع می شوند.

پر کردن صحیح مشخصات بارنامه M-15

برگه اول فاکتور از دو جدول تشکیل شده است.

اگر اقلام موجودی مجدداً بین واحدهای ساختاری در یک سازمان توزیع شود، جدول بالا پر می شود. تاریخ پر شدن فاکتور را نشان می دهد. کد نوع تراکنش (در صورتی که سازمان کدگذاری تراکنش را وارد کرده باشد). نام واحد ساختاری ارسال کننده و نوع فعالیت آن. نام واحد ساختاری گیرنده و نوع فعالیت آن؛ که مسئول تحویل و مشخصات او است.

اگر مواد برای یک سازمان شخص ثالث صادر شود، جدول اول پر نمی شود، خطوط "پایه" پر می شود (یعنی بر اساس چه سندی - دستور، دستورالعملی که سند تنظیم شده است)، "به" ( نام سازمان دریافت کننده) و "از طریق چه کسی" - نام کامل شخص همراه کالا، شماره و تاریخ وکالتنامه صادر شده برای آن ذکر شده است.

جدول دوم حاوی اطلاعاتی در مورد اقلام موجودی منتقل شده/صادر شده است.
ستون 1 و 2 توسط حسابدار پر می شود. ستون های باقی مانده را می توان توسط حسابدار مسئول عملیات حسابداری پر کرد. توسط کارمند انبار - بر اساس دستور کتبی رئیس سازمان و وکالتنامه ارائه شده توسط گیرنده کالا و مواد. کارمند مسئول واحد ساختاری

سپس نام کالاها و مواد، نام تجاری، درجه و غیره را ذکر کنید. شماره نامگذاری اختصاص داده شده به این نوع دارایی های مادی (اگر این سیستم در شرکت معرفی شده باشد. در غیر این صورت یک خط تیره در ستون قرار می گیرد). کد واحد اندازه گیری مطابق با OKEI، واحد اندازه گیری این نوع مواد (کیلوگرم، تن، قطعات و غیره)؛ مقدار کالا و مواد اعلام شده برای صدور طبق فاکتور؛ قیمت واحد اقلام موجودی بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛ هزینه کلیه کالاها و مواد بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛ مقدار مالیات بر ارزش افزوده بر تعداد کل کالا؛ هزینه کل کالا با احتساب مالیات بر ارزش افزوده

ستون های 8، 13، 14، 15 توسط انباردار صادر کننده اقلام پر می شود، بقیه توسط افراد مجاز سازمان قابل پر کردن است.

در پایان فرم موارد زیر به صورت کلمات ذکر شده است: تعداد دارایی های مادی صادر شده، مبلغ کل کالاها و مواد و مالیات بر ارزش افزوده شامل مبلغ کل.

چه کسی فاکتور انتشار مواد به شخص ثالث را امضا می کند؟

در پایان فرم M-15 باید امضاهایی وجود داشته باشد:

• شخص مسئولی که مجوز صدور کالا و مواد را صادر کرده است.
• شخصی که کالاها و مواد را صادر کرده است.
• سر حسابدار؛
• کسی که کالا و مواد را پذیرفت.

فرم M-15 یک فرم یکپارچه از فاکتور برای انتشار مواد به شخص ثالث است. ، یا به سازمان دیگری. این مقاله به شما امکان می دهد فرم M-15 و نمونه پر کردن فاکتور برای خروج مواد از انبار را به صورت رایگان بارگیری کنید.

سند به صورت تکراری تولید می شود، فرستنده واحد اول را نگه می دارد و دومی را به مقادیر ارسال شده متصل می کند.

فرم M-15 توسط کارمند انبار مسئول یا حسابدار مسئول صدور مواد صادر می شود. ارسال با دستور مدیریت انجام می شود. در زمان انتقال مواد به طرف دریافت کننده، گیرنده باید سندی را ارائه دهد که حق نمایندگی منافع را تأیید کند، به عنوان مثال، وکالتنامه.

برای حرکات داخلی، توصیه می شود هنگام تعطیلات از فرم دیگری استفاده کنید -. محدودیت ها برای دسته های خاصی از مواد تعیین شده است، در این مورد، پس از خروج از انبار، یک محدودیت M-8 و کارت ورودی پر می شود، که نمونه ای از آن را می توان به صورت رایگان دانلود کرد.

نمونه پر کردن فرم M-15

فرم فاکتور خروج مواد از انبار بلافاصله در زمان انتقال MC به طرف دریافت کننده پر می شود. اطلاعات تکمیل فرم M-15 برگرفته شده است. این کارت حسابداری انبار برای هر نام MC در زمان دریافت آنها در انبار پر می شود.

فرم استاندارد M-15 توسط کمیته آمار دولتی در قطعنامه 71a به اجرا گذاشته شد.

فاکتور تکمیل شده باید به شماره اختصاص داده شود.

نام طرف آزاد کننده در بالای فرم مشخص شده است.

• تاریخ تهیه؛
• اطلاعات مربوط به فرستنده؛
• اطلاعات مربوط به طرف دریافت کننده؛
• مسئول تحویل؛
• توجیه اسنادی برای پر کردن فاکتور برای انتشار مواد به طرف، به عنوان مثال، یک دستور یا توافق، علاوه بر این، جزئیات وکالتنامه نماینده طرف دریافت کننده را نشان می دهد.
• نام طرف دریافت کننده مواد (نام بخش یا سازمان).

در قسمت جدولی فرم بارنامه M-15 باید موارد زیر را پر کنید:

• شماره حسابی که در آن هزینه دارایی های مادی فروخته شده به شخص ثالث حذف می شود، در مورد فروش به شخص ثالث - این حساب 91.2 است، در صورت انتقال به واحد خود - حساب 20 یا دیگری.
• نام و شماره نامگذاری MC
• اطلاعات مربوط به واحدی که MC های آزاد شده در آن اندازه گیری می شوند.
• مقدار درخواستی و آزاد شده واقعی از انبار؛
• شاخص های قیمت - قیمت هر واحد، مقدار بدون و با مالیات بر ارزش افزوده، مالیات.
• در صورت لزوم، شماره موجودی مواد و همچنین پاسپورت آن را ذکر کنید.
• شماره سریال با توجه به نمایه کارت در انبار.

هر موقعیت در یک خط جداگانه در جدول فرم M-15 منعکس شده است.

به منظور انعکاس انتقال دارایی های مادی درون شرکت بین بخش های جغرافیایی جداگانه و همچنین به شرکا و سایر شرکت ها، فاکتوری برای انتشار مواد به شخص ثالث طبق فرم یکپارچه M-15 صادر می شود. لطفاً توجه داشته باشید که اگر تقسیم بندی از نظر جغرافیایی دور نیست، می توانید از یک فاکتور برای انتشار مواد استفاده نکنید، بلکه از یک فاکتور برای جابجایی داخلی مواد به شکل M-11 یا TORG-13 استفاده کنید.

شما موظف به استفاده از فرم های یکپارچه تایید شده توسط کمیته آمار دولتی در هنگام انجام تجارت نیستید. یک شرکت حق دارد اشکال خود را از اسناد حسابداری اولیه ایجاد کند که از آنها استفاده خواهد کرد. اگر تصمیم دارید از فرم های تایید شده توسط Goskomstat در فعالیت های خود استفاده کنید، فاکتور برای انتشار مواد به شخص ثالث باید با استفاده از فرم یکپارچه M-15 پر شود.

نمونه پر کردن فرم یکپارچه M-15

فرم باید در دو نسخه تنظیم شود: یکی نزد شخصی که اشیای قیمتی را از انبار خارج کرده است باقی می ماند و دیگری به گیرنده منتقل می شود. در هدر سند باید جزئیات لازم را وارد کنید: نام شرکت، کد OKPO.

• تاریخ تهیه فرم؛
• کد نوع عملیات؛
• فرستنده (تقسیم/نوع فعالیت)؛
• گیرنده (بخش/فعالیت)؛
• مسئول تحویل (تقسیم/نوع فعالیت/کد مجری).

در خط "پایه"، باید سندی را که بر اساس آن این فاکتور صادر شده است، مشخص کنید. در خط "به" - نام گیرنده دارایی های مادی: بخش های سازمان شما یا شرکت های شخص ثالث.

قسمت اصلی فاکتور شامل یک جدول شامل 15 ستون است. 2 ستون اول توسط حسابدار پر می شود: حساب، حساب فرعی و کد حسابداری تحلیلی. ستون 3 و 4 ویژگی های ارزش مواد را نشان می دهد: توضیحات (نام، درجه، اندازه) و شماره مورد. در ستون های 5 و 6 "واحد اندازه گیری"، کد واحد اندازه گیری مطابق با OKEI و نام واحد اندازه گیری پذیرفته شده برای این مواد (کیلوگرم، قطعات و غیره) را مشخص کنید.

در ستون 7 مقدار ماده ای را که باید آزاد شود و در ستون 8 - مقدار واقعی آزاد شده را مشخص کنید. بعد، ستون 9 "قیمت" - قیمت را به روبل و کوپک، در ستون 10 - مقدار محصول بدون مالیات بر ارزش افزوده را نشان می دهد و در ستون 11 - مقدار خود مالیات بر ارزش افزوده را نشان می دهد. در ستون 12 باید کل هزینه را با احتساب مالیات بر ارزش افزوده (مجموع ستون های 10 و 11) ذکر کنید.

بقیه جدول توسط انباردار پر می شود:

• ستون 13 شماره موجودی اختصاص داده شده به محصول در انبار را نشان می دهد.
• در ستون 14 باید شماره پاسپورت خود را مشخص کنید. این عدد معمولاً در دارایی های مادی حاوی فلزات و سنگ های گرانبها یافت می شود. اگر این شماره را ندارید، یک خط تیره قرار دهید.
• در ستون 15 باید شماره رکورد روی پرونده کارت انبار را ذکر کنید.

در خط زیر جدول، بر اساس نتایج فاکتور، لازم است تعداد اقلام کالای عرضه شده، مجموع کالاها و مواد و مالیات بر ارزش افزوده درج شده در کل مبلغ به صورت کلمه قید شود. فاکتور باید امضا شود:

• شخص مسئولی که اجازه آزادسازی کالا یا سایر دارایی های مادی را داده است.
• به کارمندی که مستقیما دارایی های مادی را آزاد کرده است.
• سر حسابدار؛
• گیرنده اشیاء قیمتی

برای درک نحوه پر کردن فاکتور برای برون سپاری مواد، نمونه پر کردن فرم یکپارچه M-15 را بررسی کنید. نمونه ای از پر کردن فرم در زیر ارائه شده است.