Parametrii politicii contabile în 1s 8.3. Politicile contabile ale organizațiilor în funcție de sistemul de impozitare. Stabilirea politicilor contabile în scopuri NU pentru o organizație care utilizează sistemul fiscal simplificat

Începutul lucrării. Stabilirea politicilor contabile în 1C Accounting 8.3

Înainte de a începe să lucrați în program, trebuie să configurați politica contabilă a organizației dvs. Vorbim despre setări precum 1c 8.3 și 8.2, cum ar fi: în ce regim de impozitare se află întreprinderea, cum se alocă costurile, cum se ține cont de costurile de producție, metodele de amortizare etc.

Apare imediat întrebarea - unde pot găsi politica contabilă în 1C 8.3? Există un link către acesta în directorul „Organizații” din secțiunea „Mergi”:

Fereastra de setări pentru completarea politicii contabile este formată din mai multe file și două butoane pentru selectarea unui mod de impozitare. Să ne uităm pe rând la toate marcajele asociate cu modul general.

Prima filă de completat este Impozitul pe venit.

Primul element din această filă este o casetă de selectare în care trebuie să indicați dacă contabilitatea este aplicată conform cerințelor PBU 18.02. Acest lucru este necesar pentru ca impozitul pe venit să fie calculat.

Urmează metoda de amortizare. Pentru imobilizarile necorporale, structuri si cladiri se foloseste intotdeauna metoda de acumulare liniara, indiferent de care a fost aleasa. În alte cazuri, poate fi utilizată o metodă neliniară.

Nu este nevoie să indicați nimic în câmpul „Rambursați costul îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale”, deoarece la momentul scrierii, acest câmp nu este disponibil pentru editare, deși sfatul explicativ spune că din 2015, organizația are dreptul de a decide pentru sine cum să anuleze costul îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale.

Lista cheltuielilor directe și modul de a le lua în considerare trebuie completată fie manual, fie sunteți de acord cu oferta sistemului de a completa această listă automat. Acest lucru este necesar atunci când o organizație desfășoară activități de producție și dorește să atribuie costuri directe costului de producție. La completarea automată, este recomandabil să completați și coloanele „Diviziune” și „Articol de cost”.

Grupele de nomenclatură sunt completate pentru analiza ulterioară a veniturilor din vânzările de bunuri și servicii și sunt prezentate și în declarația de profit. În mod implicit, există deja o intrare „Grup de articole principal” acolo.

Să trecem la următorul marcaj.

Iată setările de contabilitate TVA din 1C Accounting.

Există practic casete de selectare aici, în ordine:

De asemenea, trebuie să alegeți modul în care vor fi generate facturile în avans.

Dacă organizația este un plătitor UTII, bifați caseta corespunzătoare și selectați baza de distribuție a costurilor.

În această filă, trebuie doar să selectați metoda de evaluare a stocurilor.

Aici trebuie să indicați tipurile de activități pentru care se iau în considerare costurile în contul 20. De asemenea, trebuie să indicați modul în care costurile indirecte sunt incluse în prețul de cost și să specificați setări suplimentare (dacă este necesar).

Această filă indică dacă rezervele vor fi formate în contabilitate sau fiscală, sau în ambele simultan.

Pe baza materialelor de la: programist1s.ru

Poate cauza erori atunci când lucrați cu documente și rapoarte. Alegerea parametrilor politicii contabile depinde doar de dvs. La noi, oferim o scurtă explicație pentru înțelegerea setărilor politicii contabile în programul 1C: Contabilitate 8, ed. 3.0.

Lucrul cu programul 1C începe cu completarea informațiilor primare despre organizație („ Principal" - "Setări" - "Organizații""). Odată ce datele sunt completate, puteți trece la pasul următor - completarea politicii contabile (“ Principal” – „Setări” – „Politica contabilă"). Această secțiune stabilește regulile pentru menținerea înregistrărilor contabile.

„Se aplică cu”– în acest câmp setăm data de începere a politicii contabile.

Metoda de evaluare a stocurilor (MPI) este importantă, deoarece prețul de achiziție al aceluiași material poate să nu fie stabil chiar și de la același furnizor. Programul oferă 2 metode de evaluare.

In medie– la anularea stocurilor, valoarea este determinată de costul mediu, adică. coeficientul din împărțirea sumei costurilor tuturor unităților disponibile dintr-un material (din toate loturile) la numărul de unități ale acestui material.

De către FIFO(First In First Out, „first in - first out”) - această metodă presupune luarea în considerare a prețului din fiecare lot, în timp ce cel mai vechi produs este anulat: coeficientul de împărțire a costului total al lotului 1 la numărul de materiale in lotul 1.

Orez. 1 Exemplu de completare a regulilor contabile pentru un SRL în 1C: Contabilitate 8, ed. 3.0

Acest punct este relevant pentru punctele de vânzare cu amănuntul, automate (ATT) sau neautomatizate (NTT):

la costul de achizitie– acest articol va fi util pentru punctele de vânzare cu amănuntul unde este important să urmăriți mărfurile la preț.

la pretul de vanzare– marfa se evalueaza la pretul de vanzare, cu majorarea reflectata in contul 42. Când selectați acest element pentru NTT, sunt necesare setări suplimentare în „ Administrare» – « Parametri contabili» – « Crearea unui plan de conturi» – « Contabilitatea cu amănuntul a mărfurilor».

În acest paragraf trebuie să reflectați contul de cost principal. Valoarea implicită este 26 – este introdusă automat în documente, astfel încât să le puteți completa mai rapid. Dacă majoritatea documentelor ar trebui să reflecte cheltuielile pe un alt cont, în meniul „Principal” - „Setări” - „Planul de conturi” puteți vizualiza toate conturile și îl puteți selecta pe cel de care aveți nevoie.

Dacă o companie oferă servicii sau produce ceva, atunci o bifam cu casete de selectare în următoarele poziții: „ Ieșire" sau și " Executarea lucrărilor și furnizarea de servicii clienților" Paragraful " Executarea lucrărilor, prestarea de servicii către clienți” activați alegerea metodei de anulare a costurilor:

Excluzând veniturile, adică La închiderea lunii, costurile vor fi amortizate la prețul de cost pentru toate elementele, chiar dacă veniturile nu sunt reflectate pentru acestea.

Luând în considerare toate veniturile– această opțiune este selectată pentru anularea costurilor pentru toate articolele pentru care se reflectă venitul (documentul „ Implementarea"), iar restul rămân în contul de cheltuieli principal, ceea ce poate avea ca rezultat neînchiderea contului de cheltuieli la sfârșitul lunii.

Inclusiv veniturile din serviciile de producție– luând în considerare doar veniturile din serviciile de producție – costurile sunt anulate exclusiv pentru articolele din nomenclatură, reflectând veniturile din serviciile de producție (documentul „ Furnizare de servicii de productie»).

Cheltuielile generale de afaceri includ:

la contul de vânzări la închiderea lunii la selectarea articolului „ În costul vânzărilor (costul direct)".

incluse în gestiune și sunt anulate pe măsură ce mărfurile sunt vândute la selectarea articolului „B” costul produselor, lucrărilor, serviciilor". În acest fel, costurile vor fi distribuite între costul mărfurilor fabricate și al lucrărilor în curs.

Metodele de alocare pot fi utile atunci când diferite tipuri de cheltuieli necesită metode de alocare diferite, care pot fi detaliate în funcție de departament și element de cost. De asemenea, costurile completate în această listă sunt anulate integral în momentul efectuării operațiunii. „Închiderea lunii”, deoarece sunt indirecte.

Acest articol este verificat dacă este necesar controlul costurilor. În „cifra de afaceri” de pe contul 40 puteți vedea sumele efective, planificate și diferența.

Acest articol se notează dacă procesul de producție include producția de semifabricate care trebuie depozitate undeva (reflectate pe 21 de facturi).

Marcăm acest articol dacă există mai multe departamente care își oferă servicii unul altuia. De exemplu, prezența unui atelier de reparații la o fabrică.

Bifăm caseta dacă dorim ca mișcările să fie reflectate în al 57-lea numărător. Are sens dacă aveți mai multe conturi sau retrageți/depuneți numerar dintr-un cont curent în

Formarea unei rezerve pentru Dt 91.02 si Kd 63 pentru decontarea datoriilor cu clientii pe conturile 62.01 si 76.06. Rezerva începe să se acumuleze dacă datoria nu este rambursată în termenul specificat în contract. În cazul în care acordul nu prevede o perioadă de plată, datoria este considerată restantă după numărul de zile specificat în politica contabilă. („Administrare” – „Setări program” – „Parametri contabili” – „Termeni de plată pentru client”).

Contabilitatea veniturilor și cheltuielilor în contabilitate și contabilitate fiscală diferă. Dacă caseta de selectare " Se aplică PBU 18 „Contabilitatea decontărilor pe organizații”.„, atunci devine posibilă reflectarea activelor și pasivelor amânate și permanente folosind diferențe temporare și permanente. Diferențele permanente dau naștere la creanțe fiscale permanente și la datorii fiscale permanente.

În acest moment puteți selecta tipul de formulare (deconturi fiscale, formulare statistice, certificate etc.)

Orez. 2. Un exemplu de completare a regulilor de contabilitate fiscală pentru un SRL în 1C: Contabilitate 8, ed. 3.0

Acest alineat face posibilă precizarea sistemului de impozitare, precum și utilizarea regimurilor speciale. Disponibilitatea unei taxe comerciale pentru cei care desfășoară efectiv anumite tipuri de activități în oraș

Ratele de impozitare pot varia pentru divizii separate, dacă au opțiunea de a face acest lucru.

Metoda de amortizare.În mod implicit, " metoda liniara" taxele de amortizare (adică aceeași sumă în fiecare lună pentru un anumit timp). Neliniar este utilizat dacă este necesar să se achite amortizarea mai rapid sau mai lent decât liniar. În acest caz, amortizarea se acumulează nu pe articol, ci pentru întregul grup de articole.

Metoda de plată a costului îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale. O dată Metoda de rambursare implică o anulare unică a costurilor pentru îmbrăcămintea de lucru și echipamentele speciale dacă durata de viață utilă este mai mare de 12 luni și suma este mai mare de 40.000 de ruble, atunci la sfârșitul lunii se va forma o diferență temporară; .

Indicat la punerea în funcțiune. Această opțiune vă permite să alegeți o metodă de achitare imediată a costului în momentul punerii în funcțiune a îmbrăcămintei de lucru sau a echipamentului special.

Creați rezerve pentru datorii îndoielnice. Formarea unei rezerve pentru datorii îndoielnice în contabilitatea fiscală este similară cu formarea unei rezerve în contabilitate. Diferența constă în procentul din venit care este alocat pentru a forma o rezervă.

Lista cheltuielilor directe. Această listă include toate costurile directe (materiale, forță de muncă, amortizare, altele etc.) asociate cu producția și prestarea serviciilor. Sunt indicate regulile de determinare a acestor cheltuieli. Spre deosebire de cheltuielile indirecte, acestea vor fi anulate la sfârșitul lunii în raport cu cantitatea de produs vândută.

Grupuri de nomenclatură pentru vânzarea produselor și serviciilor. Este necesar să creați date de grup, deoarece grupurile de articole sunt analitice pentru conturi de 20 și 90, altfel veți avea un subcont gol. Dacă nu este nevoie să urmăriți costurile și vânzările pe grupuri de articole, atunci este încă creat unul - grupul de articole principal. Veniturile din grupele de produse specificate în acest alineat vor fi incluse în secțiunea declarație de impozit pe venit ca venituri din vânzarea de produse sau servicii.

Procedura de efectuare a plăților în avans. Plățile lunare în avans sunt plătite de toată lumea, cu excepția organizațiilor menționate la clauza 3 a art. 286 Codul fiscal al Federației Ruse. Trimestrial– această procedură este utilizată în cazul în care organizația dumneavoastră aparține bugetare, autonome, nonprofit și altele de la clauza 3 a art. 286 Codul fiscal al Federației Ruse. Lunar conform profitului estimat– în cadrul acestei proceduri, plata uniformă se determină din profitul estimat, al cărui cuantum se calculează pe baza rezultatelor trimestrului precedent. Se iau în considerare sumele de plată plătite anterior, dar fără un total cumulat. Lunar pe baza profitului real – la alegerea acestei comenzi pot exista plati inegale in avans, deoarece acestea sunt calculate tinand cont de cele platite anterior, cu un total cumulat.

Acest alineat stabilește regulile referitoare la menținerea unei contabilități separate de TVA, precum și scutirea de la

O organizație este scutită de plata TVA în cazul prevăzut la art. 145 din Codul Fiscal al Federației Ruse, i.e. dacă în ultimele trei luni suma totală a veniturilor din tranzacțiile cu mărfuri neaccizabile nu a depășit 2 milioane de ruble.

Caseta de bifat « Se menține o contabilitate separată a TVA-ului încasat” obligatoriu dacă se desfășoară activități impozabile și neimpozabile (sau de export). TVA se reflectă în contul 19. De asemenea, trebuie să mergeți la „Administrare” – „Setări program” – „Opțiuni de contabilitate/Setări Plan de conturi” – „Contabilizarea sumelor TVA pentru activele achiziționate” și bifați „ Prin metode contabile".

Parametrul " Separați contabilitatea TVA după metode contabile» va fi util pentru organizațiile care desfășoară activități de export sau scutite de taxe pentru anumite activități, în cazul în care analiza metodelor de contabilitate fiscală este importantă. Această casetă de selectare vă permite să alegeți metoda de contabilizare a TVA (acceptată pentru deducere, repartizată etc.).

„TVA se percepe la expediere fără transferul dreptului de proprietate” – TVA se acumulează în momentul expedierii mărfii, dacă transferul are loc în mod special (după plată, după acceptarea în contabilitate etc.).

De asemenea, indicăm procedura de înregistrare a facturilor pentru plăți în avans:

Înregistrați întotdeauna facturile după primirea unui avans. Cu aceasta optiune se vor crea facturi pentru avansurile primite pentru fiecare suma primita, cu exceptia avansurilor creditate in ziua primirii. Dacă expedierea a avut loc în ziua plății, atunci nu se creează o factură în avans.

Nu înregistrați facturi pentru compensarea avansurilor în termen de 5 zile calendaristice. Se creează o factură numai pentru acele sume de avans care nu au fost compensate în termen de 5 zile de la primire.

Nu înregistrați facturi pentru avansuri compensate înainte de sfârșitul lunii. Această poziție este relevantă numai pentru acele sume de plată anticipată care nu sunt compensate în perioada fiscală (trimestrul) în care au fost primite.

Nu înregistrați facturi pentru avans (clauza 13, articolul 167 din Codul fiscal al Federației Ruse). Opțiune numai pentru organizațiile ale căror activități intră sub incidența clauzei 13 a art. 167 din Codul Fiscal al Federației Ruse, i.e. durata ciclului de producție este mai mare de 6 luni.

Se aplică deduceri standard:

Cumulat în timpul perioadei fiscale, acestea. Deducerea fiscală standard este oferită angajatului în sumele corespunzătoare pentru fiecare lună a perioadei fiscale în mod egal.

In cadrul venitului lunar - deducerile fiscale standard nu se acumulează în perioada de impozitare și nu sunt supuse însumării cumulative.

Se stabilesc cote de contribuție pentru toate organizațiile, cu excepția organizațiilor menționate la art. 57 nr 212-FZ. Pentru ei sunt posibile prime de asigurare reduse.

Cota de contribuție pentru accidente precizate si in Legea nr.179-FZ.

Taxele și rapoartele rămase se completează dacă există proprietate, transport, vânzări de produse alcoolice/accizate etc.

Nu uitați să vă uitați la secțiune „Administrare” – „Setări program” – „Parametri contabili» pentru a verifica parametrii contabili și funcționalitatea ( „Administrare” – „Setări program” – „Funcționalitate”") pentru ca programul să funcționeze corect.

Politica contabilă TVA 1C

În „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0), începând cu versiunea 3.0.39, a fost implementată capacitatea de a tipări o comandă pe politici contabile, inclusiv un set de anexe la comandă. Opțiunea de politică contabilă propusă de program nu vă va permite doar să respectați cerințele legale, ci va economisi timp pentru departamentul de contabilitate.

Întotdeauna a fost posibil să se configureze parametrii politicii contabile în program, dar acum utilizatorul are posibilitatea de a imprima o comandă privind politica contabilă împreună cu aplicațiile în deplină conformitate cu setările specificate. Un set de documente care alcătuiesc politica contabilă a organizației este format pe principiul unui minim rezonabil și necesar, dar dacă utilizatorul are dorințe și clarificări suplimentare, le poate introduce el însuși într-un formular tipărit. Astfel, pe baza unor considerente de oportunitate, politica contabilă nu este supraîncărcată cu prevederi „pentru toate ocaziile” (de exemplu, o descriere a contabilității pentru acele tipuri de activități pe care organizația nu le desfășoară și, poate, nu le va desfășura niciodată) .

Vă rugăm să rețineți că politica contabilă propusă se adresează în primul rând întreprinderilor mici. De aceea, dezvoltatorii programului nu au luat în mod deliberat calea creării unui designer de politici contabile, ceea ce ar cere utilizatorului să petreacă mult timp și să aibă calificări înalte în domeniul contabilității și contabilității fiscale. În schimb, utilizatorii aveau de fapt la dispoziție o soluție gata făcută și destul de simplă.

Această poziție este asociată, în primul rând, cu o înțelegere a poziției în care se află contabilul unei întreprinderi mici. De multe ori se ocupă de toate domeniile contabilității la întreprindere, fără asistenți, nu are suficient timp pentru a rezolva toate problemele. În același timp, operațiunile întreprinderii nu sunt atât de complicate.

Orez. 1. Tipărirea politicii contabile din formularul de setări

Programul oferă următoarele aplicații:

• Politici contabile pentru contabilitate;
• Planul de conturi de lucru;
• Forme de documente primare;
• Registre contabile;
• Politica contabila fiscala;
• Registre contabile fiscale.

Compoziția secțiunilor de politică contabilă în scopuri contabile și de contabilitate fiscală depinde de funcționalitatea programului utilizat și de setările politicii contabile ale unei anumite organizații, de exemplu:

• dacă o organizație aplică sistemul fiscal simplificat, atunci componența politicii contabile fiscale va conține doar secțiunea Impozitul pe venitul personal;
• Dacă o organizație nu menține o contabilitate separată de TVA, atunci politica de contabilitate fiscală nu va include o secțiune Contabilitate fiscală pentru taxa pe valoarea adăugată;
• dacă organizația nu produce produse și nu efectuează lucrări cu caracter de producție, atunci politica contabilă de contabilitate și contabilitate fiscală nu va conține secțiuni dedicate lucrărilor în curs și produselor finite;
• dacă organizația nu are active fixe și active necorporale, iar funcționalitatea corespunzătoare pentru contabilitatea activelor fixe și a activelor necorporale este dezactivată în program, atunci politica contabilă pentru contabilitate și contabilitate fiscală nu va avea secțiuni dedicate contabilității activelor fixe și active necorporale.

Lista formularelor de documente contabile primare utilizate de organizație este întocmită ca anexă la ordinul privind politicile contabile (Fig. 2). Lista formularelor oferite de program conține atât formulare reglementate de lege (de exemplu, un document de ajustare universal, ordin de primire în numerar (KO-1), scrisoare de trăsură TORG-12 etc.), cât și alte formulare implementate în program (pentru exemplu, un act de transfer de drepturi, diverse certificate și calcule etc.).

În conformitate cu paragrafele 8 și 11 din PBU 1/2008 „Politica contabilă a organizației”, precum și articolul 313 din Codul fiscal al Federației Ruse, modificările sau completările la politica contabilă sunt aprobate prin ordin al șefului.

Vă reamintim că o organizație poate face completări la politicile sale contabile în scopuri contabile și contabile fiscale dacă apar fapte noi de activitate economică pe care organizația nu le-a întâlnit anterior (de exemplu, o organizație comercială începe să furnizeze servicii de producție). În acest caz, completările la politica contabilă se pot face oricând, inclusiv la mijlocul anului, și se aplică din momentul aprobării acestora (clauza 10 din PBU 1/2008, art. 313 din Codul fiscal al Federația Rusă).

Pentru a aduce modificări politicii contabile, paragraful 10 din PBU 1/2008 stabilește mai multe motive:

• dacă legislația s-a modificat sau s-au făcut ajustări ale reglementărilor contabile;
• dacă organizația a decis să aplice noi metode de contabilitate, care implică o reprezentare mai fiabilă a faptelor activității economice în contabilitatea și raportarea organizației sau o intensitate mai mică a muncii a procesului contabil fără a reduce gradul de fiabilitate a informațiilor;
• dacă condițiile de afaceri ale organizației s-au schimbat semnificativ (de exemplu, reorganizare sau schimbarea tipurilor de activități).

Aproape aceleași reguli sunt prevăzute în paragraful 7 al articolului 8 din Legea nr. 402-FZ „Cu privire la contabilitate”, precum și în articolul 313 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Modificările politicilor contabile pot fi aplicate nu mai devreme de începutul perioadei de raportare care urmează perioadei de aprobare a acestora. O excepție este o modificare a politicilor contabile cauzată de modificările aduse legislației. În acest caz, modificarea politicii contabile se aplică din momentul intrării în vigoare a actului de reglementare relevant (clauza 12 din PBU 1/2008, articolul 313 din Codul Fiscal al Federației Ruse).

Vă rugăm să rețineți, că unele metode contabile utilizate de organizație, aceasta nu are dreptul să se modifice într-o anumită perioadă. De exemplu, un contribuabil are dreptul de a trece de la o metodă neliniară de calculare a amortizarii la una liniară nu mai mult de o dată la cinci ani (articolul 259 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Dacă este necesar să faceți completări sau modificări în politica contabilă, cel mai simplu mod este să utilizați noua oportunitate de a tipări o nouă comandă pe politica contabilă cu un nou set de atașamente la aceasta. Cu toate acestea, puteți edita fișierele propuse și puteți emite o comandă de completări la politica contabilă prin introducerea unei noi secțiuni sau prin modificarea formulării unei secțiuni existente a politicii contabile a organizației.

IS 1C:ITS

Pentru mai multe informații despre setările politicii contabile din „1C: Contabilitate 8”, consultați secțiunea „Contabilitate și contabilitate fiscală”:

• în scopuri contabile TVA la http://its.1c.ru/db/accnds#content:1052:hdoc ;
• pentru contabilitatea impozitului pe venit la http://its.1c.ru/db/accprib#content:1055:hdoc ;
• în scopul aplicării sistemului fiscal simplificat pe

Politica contabilă este modul în care o entitate economică conduce contabilitatea. contabilitate. O politică contabilă este un document care prezintă metodele de contabilitate. În acest articol ne vom opri în detaliu asupra următoarelor aspecte:

Unde este politica contabilă în 1C

ÎN 1C Contabilitate 8 Politica contabilă poate fi configurată în fereastra „Politică contabilă”. În primul rând, politica contabilă din 1C (aspect și elementele sale) este stocată în setările registrului de informații „Politica contabilă”. Fiecare intrare individuală din registru arată starea software-ului pentru o anumită perioadă de timp. Înregistrarea este generată anual.

Setările registrului includ sistemul fiscal:
• generală sau simplificată pentru instituții;
• generale, simplificate sau brevetate pentru întreprinzătorii individuali.

Registrul are o formă diferită pentru persoanele juridice. persoane și întreprinzători individuali. Filele active sunt stabilite ținând cont de alegerea sistemului de impozitare.

Formarea politicii contabile a organizației

Setările politicii contabile din 1C8 sunt efectuate în etape. În primul rând, trebuie să configurați registrul în UP pentru a genera formulare tipărite (comanda către UP, anexă la comandă). Dacă nu există UE pentru perioada necesară, atunci trebuie creat.

Cum să modificați setările politicii contabile în 1C:
• Accesați fila de meniu „Principal” - „Setări” - „Politica contabilă”.
• Selectați instituția, perioada necesară și faceți dublu clic pentru a o instala pe cea dorită.



Setarea parametrilor filei „Impozit pe venit” a UE

Caseta de selectare este bifată în câmpul „PBU 18/02 „contabilitatea calculelor impozitului pe venit” se aplică și utilizatorul va putea ține evidența creanțelor și pasivelor privind impozitul amânat. Apoi, în câmpul „Metoda de calcul a deprecierii în contabilitatea fiscală”, selectați metoda fondurilor de amortizare și a proprietății amortizabile, iar în câmpul „Rambursați costul hainelor de lucru și echipamentelor speciale”, setați metoda.


Configurarea filelor TVA UP

Dacă o instituție aplică o scutire de la plata TVA în temeiul art. 145 sau 145.1 din Codul fiscal al Federației Ruse, caseta de selectare „Organizația este scutită de TVA” este selectată automat. Dă-o jos.

Dacă o operațiune care este impozitată și netaxată este efectuată în același timp, trebuie să bifați caseta de selectare „Se menține contabilitatea separată a TVA-ului încasat”, în urma căreia va deveni disponibilă o contabilitate separată. Caseta de selectare „Contabilitatea separată a TVA” va deveni activă. Dacă nici cea de-a doua casetă de selectare nu este bifată sau caseta de selectare Contabilitate separată TVA este debifată în contul 19 „TVA pentru activele achiziționate”, atunci va fi imposibil să selectați metoda de contabilizare TVA.


Configurarea filei Inventar

În rândul „Metoda de evaluare a stocurilor (MP)” trebuie să selectați „La costul mediu”, apoi anularea stocurilor va fi contabilizată la costul mediu, care este ajustat automat la media ponderată la sfârșit. al lunii.


Configurarea filei „Costuri” a politicii contabile:
• selectați contul principal în câmpul „Cont contabil principal cost”, apoi va fi indicat automat în documentele de producție; în cazul producției de către o organizație, caseta de selectare „Product Release” este bifată;
• dacă întreprinderea furnizează servicii, se bifează caseta „Performanța muncii” și devine activ câmpul „Costurile sunt anulate din contul 20 „Producție principală”;
• butoanele precum „Costuri indirecte” și „Suplimentare” sunt întotdeauna în modul activ la selectarea „Producție de produse” sau „Performanța muncii”;
• selectați tipul de cheltuieli generale de afaceri „În costul vânzărilor (costul direct)” făcând clic pe butonul „Cheltuieli indirecte”.



Configurarea filei Rezerve

Pentru a forma rezerve în contabilitate. și contabilitatea fiscală, trebuie să bifați casetele „În contabilitate” și „În contabilitate fiscală”. Stabilirea datei la care datoria este considerată invalidă se configurează în câmpurile „Perioada de plată pentru cumpărători” și „Perioada de plată pentru furnizori”, cu excepția cazului în care în contract este stabilită o procedură diferită. Apoi, faceți clic pe butonul „Înregistrare” și „Închidere”.

Politica contabilă este configurată.




Dacă mai aveți întrebări despre configurarea politicilor contabile în 1C, adresați-le în comentarii. Specialiștii noștri vor fi bucuroși să le răspundă.

În acest articol, vom lua în considerare următoarea etapă importantă de pregătire pentru lucrul în programul 1C: Enterprise Accounting 8 - stabilirea politicilor contabile. Dacă setarea parametrilor contabili a afectat toate organizațiile din baza de informații, atunci politica contabilă este completată pentru fiecare organizație și poate fi modificată periodic. Completarea corectă a acestuia este cheia pentru a lucra cu succes în program.

Puteți accesa configurarea setărilor politicii contabile prin secțiunea „Principal”.

Desigur, apelând la politica contabilă, avem un director completat al organizației, la completarea acestuia am stabilit deja tipul de organizație și sistemul de impozitare.

Apropo, ne putem referi la politicile contabile fără a părăsi această carte de referință, doar selectați organizația necesară;

Apoi faceți clic pe butonul „Creați” pentru a crea o înregistrare pentru o anumită perioadă. Vedem imediat oportunitatea de a alege din nou sistemul de impozitare, deoarece organizația poate trece la sistemul de impozitare simplificat sau poate reveni la sistemul de impozitare simplificat, atunci schimbăm această poziție în acest cadru.

Contabilitatea fiscală pentru organizațiile pe OSN este efectuată automat în program, iar prima filă personalizabilă este „Impozitul pe venit”.

Inițial, este necesar de menționat dacă organizația aplică PBU 18/02. Numai întreprinderile mici și organizațiile non-profit nu pot aplica. Dacă aveți dreptul de a nu ține evidența în conformitate cu PBU 18/02 și nu aveți abilitățile de a o aplica în practică, atunci vă recomand să nu bifați această casetă. Dacă organizația dvs. nu este mică, atunci trebuie să bifați caseta.

Următoarea setare oferă o alegere a metodei de amortizare în contabilitatea fiscală: liniară sau neliniară. Aceste două metode sunt prevăzute de codul fiscal (articolul 259, alin. 1).

Organizațiile care aleg să folosească metoda de amortizare liniară trebuie să o aplice tuturor mijloacelor fixe. Dacă decideți să utilizați metoda neliniară, atunci este posibil să o utilizați numai pentru mijloacele fixe din grupele de amortizare de la 1 la 7. Întrucât, indiferent de modalitatea stabilită de contribuabil pentru amortizarea structurilor, clădirilor, dispozitivelor de transport, imobilizărilor necorporale incluse în grupele de amortizare 8-10, programul va aplica automat metoda liniară în conformitate cu clauza 3 din art. 259 din Codul fiscal. a Federației Ruse.

În ceea ce privește modalitatea de achitare a costului îmbrăcămintei de lucru și echipamentelor speciale, programul oferă dreptul de a reuni fiscal și contabilitate atunci când alegeți a doua poziție în listă, apărută în 2015. Dar la alegerea primei poziții, din cauza faptului că în contabilitate costul va fi anulat în funcție de durata de viață, vor apărea diferențe temporare care vor trebui luate în considerare.

În contabilitate fiscală pentru impozitul pe venit, în conformitate cu paragraful 1 al art. 318 din Codul Fiscal al Federației Ruse, toate costurile de vânzare și producție sunt împărțite în directe și indirecte. Același paragraf oferă o listă aproximativă a cheltuielilor care pot fi directe: costuri materiale, costuri cu forța de muncă, costuri cu primele de asigurare, amortizare. La reflectarea cheltuielilor directe se formeaza inregistrarea Dt 90.02 - Kt 20, la reflectarea cheltuielilor indirecte, cheltuielile din contul 20 sunt anulate in contul 90.08. Astfel, putem stabili ce cheltuieli vor fi anulate în contul 90.02 și care în contul 90.08 contactând registrul de informații „Metode de determinare a costurilor directe de producție în NU”.


Acest registru este în esență un separator de costuri directe și indirecte. Ce vor fi enumerate aici, ce tipuri de cheltuieli, pe ce conturi - vor fi reflectate în declarația de impozit pe venit la rândul 10 din Anexa 2 la Fișa 2.

Detaliile „Anul”, „Organizația” și „Tipul cheltuielilor NU” trebuie să fie completate în acest registru. Corespunde liniilor de cheltuieli care ar trebui reflectate în declarația de impozit pe venit. În funcție de tipul de cheltuieli selectat, se va completa declarația.

Deoarece vorbim de costuri directe, selectăm din această listă așa cum am menționat mai sus: costuri materiale, prime de asigurare, amortizare, salarii. Indicatorii rămași sunt opționali, dar puteți completa un afișaj mai detaliat prin debit, prin credit, pe departament, pe post de cost. În acest caz, toate costurile pentru articolul specificat vor fi directe. Când completați informații mai detaliate, dacă există o astfel de nevoie, ar trebui să fiți mai atenți. Astfel încât, la combinarea parametrilor, regulile pentru determinarea costurilor directe să nu se suprapună sau să nu se repete.

Să trecem la următoarea setare - configurarea grupurilor de articole. Este necesar pentru organizațiile care produc produse, furnizează servicii sau efectuează lucrări.

Completarea registrului se formează în conformitate cu activitățile organizației, făcând clic pe butonul „Creează”, selectăm grupul de articole necesar organizației, care se referă la propria producție. Lucrând direct cu directorul cu același nume, este posibil să se creeze aceleași grupuri. Dar nu este recomandat să „divizați” sau să creați prea multe grupuri de articole. Este mai bine să creați grupuri pentru acele tipuri de activități pentru care există dorința de a urmări rezultatele financiare.

Urmează fila „TVA”. Primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să indicați dacă sunteți scutit de plata TVA în temeiul art. 145 sau 145.1 din Codul fiscal al Federației Ruse. Aceste articole sunt scutite de plată dacă veniturile unei organizații sau ale unui antreprenor individual nu depășesc o anumită limită sau dacă organizația are statutul de participant la un proiect de cercetare în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Centrul de inovare Skolkovo”. La bifarea casetei, în documentul „Vânzări de bunuri și servicii” se plasează automat poziția „Fără TVA”, iar facturile se înregistrează în jurnal în cazurile enumerate la clauza 3.1 al art. 169 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Dacă un contribuabil efectuează tranzacții supuse impozitării și tranzacții fără TVA sau la o cotă de 0%, atunci el este obligat să țină evidențe separate și să bifeze următoarele casete.

Apariția unei casete de selectare în următoarea poziție duce la calcularea TVA-ului și formarea unei înregistrări în registrele de vânzări în momentul expedierii mărfurilor, când postăm documentul „Vânzări de bunuri și servicii” cu tipul operațiunii. „Livrare fără transfer de proprietate”.

Dacă nu suntem mulțumiți de acest punct de acumulare, atunci nu bifam caseta, atunci înscrierea în registrele de vânzări și acumularea TVA se vor genera numai după transferul dreptului de proprietate, când publicăm documentul „Vânzări de expediate. bunuri".

Ultima setare din această filă se referă la procedura de înregistrare a facturilor în avans. Programul oferă 5 opțiuni din care să alegeți.

Setarea implicită este „Înregistrați facturi întotdeauna când primiți un avans.” Această opțiune implică crearea de facturi pentru fiecare sumă primită. Excepția include sumele de plată anticipată creditate în ziua primirii.

În a doua variantă, înregistrarea facturilor pentru compensarea avansurilor în termen de 5 zile calendaristice nu va avea loc. Această opțiune pune în aplicare regula consacrată la paragraful 3 al art. 160 din Codul fiscal al Federației Ruse, potrivit căruia vânzătorul trebuie să emită o factură către cumpărător pentru suma plății anticipate în termen de cinci zile calendaristice de la primirea acesteia, dacă expedierea în contul plății se face și în termen de cinci zile.

Următoarea opțiune determină înregistrarea facturilor de avans doar pentru sumele care rămân necontabilizate la sfârșitul lunii. Dar, conform explicațiilor Ministerului de Finanțe, acesta este utilizat pentru livrări continue pe termen lung de bunuri și servicii către același cumpărător.

A patra opțiune este destinată organizațiilor care sunt gata să apere poziția conform căreia plățile nu sunt recunoscute ca plăți în avans dacă expedierea și plata bunurilor au avut loc în aceeași perioadă fiscală.

Ultima opțiune este concepută pentru organizațiile care, conform clauzei 13 a articolului 167 din Codul fiscal al Federației Ruse, au un ciclu de producție care depășește șase luni. Și au dreptul să ia în considerare momentul în care baza de impozitare apare în ziua expedierii.

Următoarea filă pentru configurarea politicilor contabile este „UTII”. Se notează aici dacă organizația este plătitoare UTII. Și dacă organizația desfășoară comerț cu amănuntul, iar acest comerț cu amănuntul se încadrează în plata UTII, atunci se înregistrează și poziția a doua.

Există două opțiuni pentru indicarea bazei de repartizare a cheltuielilor pe tip de activitate. Cheltuielile care nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate vor fi repartizate în funcție de baza selectată.

Accesați fila „Inventar”. Trebuie să alegeți metoda de evaluare a stocurilor la cost mediu sau FIFO. Metoda stabilită este utilizată atât în ​​scopuri contabile, cât și fiscale.

Și prescriem o metodă de evaluare a mărfurilor în retail la costul de achiziție sau la prețul de vânzare (aceste metode sunt discutate în PBU 5/01 clauza 3). Dacă este nevoie să vedeți marja comercială, atunci trebuie să o luați în considerare la prețul de vânzare, dar amintiți-vă că în contabilitatea fiscală, bunurile sunt evaluate numai la costul achiziției. Dacă nu sunteți pregătit să luați în considerare diferența dintre contabilitate și contabilitatea fiscală, atunci ar trebui să alegeți „în funcție de costul de achiziție”.

Există o altă filă mare și foarte importantă în politica contabilă - „Costuri”. Primul lucru pe care îl reflectăm este contul de cost principal și tipurile de activități, ale căror costuri sunt contabilizate în contul 20. Bifăm cu casete de selectare dacă costurile de producere a produselor și furnizare de servicii vor fi luate în considerare în contul 20.

Dacă unele cheltuieli vor fi reflectate în contul 20, atunci devine activă opțiunea de a alege modul în care va fi închis contul 20. Opțiunea „Excluderea veniturilor” vă permite să închideți întotdeauna contul 20, indiferent dacă a existat sau nu venituri. Opțiunea „Luând în considerare veniturile din executarea lucrărilor (servicii de prestare)” - 20 contul va fi închis cu condiția ca în luna curentă veniturile să fie reflectate în același grup de articole ca și costuri. A treia opțiune face posibilă închiderea celui de-al 20-lea cont pentru grupul de articole pentru care s-au primit venituri, iar vânzările sunt reflectate în documentul „Lege privind furnizarea de servicii de producție”.
Mai jos, cu condiția să fie selectat cel puțin un tip de activitate, devine activ butonul „Costuri indirecte”.

În fereastra care se deschide vedem setările pentru 26 și 25 de numărări. Pentru contul 26, trebuie să determinați cum vor fi închise cheltuielile generale de afaceri. Dacă este inclusă în costul vânzărilor, această metodă se mai numește și costing direct, atunci sumele din contul de 26 al lunii sunt trimise automat în contul 90.08. Dacă este inclus și costul produselor, lucrării, serviciilor, atunci toate aceste cheltuieli din contul 26 vor fi închise pe contul 20 și astfel, pe contul 20 vom vedea costul total al producției noastre (munca și serviciile noastre). În acest caz, va trebui să alegeți o metodă de alocare a costurilor la costul produselor (lucrări, servicii).

Asigurați-vă că completați perioada din care perioadă și pentru ce organizație este valabilă această setare și, de asemenea, indicați baza de distribuție selectând o poziție dintr-un director predefinit. Să presupunem că o organizație are o producție intensivă în materiale, costurile principale sunt materiale, atunci ar putea avea sens să le luăm ca bază de distribuție. În producția cu forță de muncă intensivă, ponderea principală a costurilor este forța de muncă. Sau o ieșire mare va duce la alegere - „Volum de ieșire”. Totul depinde de tipul de activitate și de specificul organizației. Este posibil să completați mai detaliat, ținând cont de elementele de cost și diviziile. Puteți selecta contul de cost 25 sau 26 dacă nu specificați unul anume, atunci costurile sunt anulate din ambele conturi; O anulare similară va avea loc pentru departamentele neocupate și articolele de cost. Pot fi necesare detalii detaliate, de exemplu, atunci când diferite baze de distribuție trebuie aplicate unui tip de cheltuială.

Lângă butonul „Costuri indirecte” există un buton „Suplimentar” la fel de important.

În această fereastră indicăm dacă calculul costului produselor și serviciilor semifabricate este efectuat de propria noastră divizie. Dacă bifați cel puțin o casetă, mai trebuie să selectați succesiunea etapelor de producție.
Alegând opțiunea de setare manuală, creăm documentul „Ordinea diviziilor pentru închiderea conturilor de cost”, în care creăm ordinea diviziilor folosind butonul „Adăugați”.

Atunci când alegeți determinarea automată a redistribuirilor, nu este nevoie să generați documentul „Ordinea diviziilor pentru închiderea conturilor de cost”. Dar pentru ca programul să funcționeze corect pentru organizațiile care oferă servicii propriilor divizii, devine posibilă configurarea contraproducției (servicii). Faceți clic pe butonul „Creați” pentru a continua la configurarea registrului de probleme de contor.

Chiar și atunci când completați setările în fereastra „Avansat”, trebuie să decideți dacă veți lua în considerare abaterile de la costul planificat. Dacă o organizație folosește contul 40 în contabilitate, producția este produsă la costul planificat, iar la sfârșitul lunii se calculează abaterea costului real de la costul planificat.

Ultima filă pentru configurarea politicilor contabile este „Rezerve”.

Rezervele în program se formează automat în funcție de întârziere. Contribuabilii cu impozitul pe venit au dreptul de a crea rezerve, inclusiv pentru datorii îndoielnice. Dacă este prevăzut de politica contabilă a organizației, atunci rețineți.

Am luat în considerare setările cu condiția ca organizația să fie pe un sistem de impozitare comun. Dacă organizația este în sistemul de impozitare simplificat, atunci configurația va arăta diferit, cum va fi discutat în articolul următor.

Actualizați

0 #15 Ukhova Natalya 15.02.2018 08:44

O citez pe Olga1989:

Bună seara! Va rog sa-mi spuneti Organizatie pe OSNO 2 tipuri de activitate: productie si comert cu ridicata. Programul 1C 8.20.66.45.
Cum se configurează distribuția contului 26 pentru producție și comerț? Metoda de calculare a costurilor directe nu este potrivită. Comerțul ocupă 95% din cifra de afaceri.

0 #13 Olga Shulova 08.07.2017 13:59

Citez DragonAgo:

O citez pe Olga Shulova:

Citez DragonAgo:

Citez DragonAgo:

Bună ziua. Lucrăm în contabilitate 3.0, există o divizie Principalul lucru este cum să ne asigurăm că în contul 20.01 nu există contabilitate pe divizie, ci doar produse finite.

0 #12 DragonAgo 08/05/2017 01:53

O citez pe Olga Shulova:

Citez DragonAgo:

Bună ziua. Lucrăm în contabilitate 3.0, există o divizie Principalul lucru este cum să ne asigurăm că în contul 20.01 nu există contabilitate pe divizie, ci doar produse finite.

Citez DragonAgo:

Bună ziua. Lucrăm în contabilitate 3.0, există o divizie Principalul lucru este cum să ne asigurăm că în contul 20.01 nu există contabilitate pe divizie, ci doar produse finite.

0 #11 Olga Shulova 08.04.2017 15:08

Citez DragonAgo:

Bună ziua. Lucrăm în contabilitate 3.0, există o divizie Principalul lucru este cum să ne asigurăm că în contul 20.01 nu există contabilitate pe divizie, ci doar produse finite.

0 Olga Shulova 28.04.2017 20:53

O citez pe Gulnara:

Bună ziua, vă rog să-mi spuneți de ce contul 43 este diferit pentru contabilitate și contabilitate fiscală. Acestea. totul se întâmplă atunci când o operațiune de rutină este închisă. Pentru referință: fabricam produse, ediția 1C 3.0.
Mulțumesc