Как сделать закрывающие документы в 1с 8.3. Как закрыть месяц и сформировать бух. отчетность. Восстановление состояния расчетов

Инструкция по закрытию месяца в 1С 8

Закрытие месяца можно производить с помощью специального механизма закрытие месяца (из бухгалтерского интерфейса - регламентные операции - Закрытие месяца) или без (в этом случае все документы завершения месяца нужно вносить вручную). Перед запуском механизма необходимо выбрать «Настройку закрытия месяца» из специального справочника.

Затем, нажать кнопку «Запустить процедуру».

На закладке «Схема» видно, какую операцию закрытия месяца надо проводить в текущий момент (выделена красным пунктиром). Надо на нее кликнуть двойным щелчком мыши. Появится регламентная операция, ответственная за тот или иной документ/обработку.

Если операция ответственна за проведение документов, то надо создать документы и их провести (эти кнопки находятся на командной панели), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Если операция ответственна за обработку, то надо запустить соответствующую обработку (Восстановление партионного учета, восстановление состояния расчетов), затем нажать на кнопку «отметить как выполненную». Затем идет переход к следующей операции на схеме процесса «Закрытие месяца». Если требуется отменить регламентную операцию, то надо на схеме процесса «Закрытие месяца» нажать правой кнопкой мыши на нужную операцию и выбрать отменить выполнение. В этом случае будет отменена операция и все последующие за ней. Если требуется отметить операцию как выполненную без проверок (например, регистрация счетов-фактур на авансы в период, когда авансов от покупателей не было обычным способом отметить операцию как выполненную невозможно), то нужно войти в эту операцию и из меню

По порядку все операции.

1. Восстановить последовательность расчетов по приобретению. Нужно запустить соответствующую обработку (из бухгалтерского интерфейса - документы - дополнительно - восстановить последовательность расчетов). Указать дату конца месяца, выбрать нужные организации и установить все галки, затем, выполнить. В случае, когда актуальная дата расчетов меньше даты начала закрываемого месяца, нужно эту дату передвинуть на начало месяца (обработка лежит в списке внешних обработок «Сдвиг границы расчетов»).
2. Восстановить последовательность расчетов по реализации. Аналогично пункту 1.
3. Начислить амортизацию ОС. В регламентной операции воспользоваться механизмом формирования и проведения документов. Проводки по амортизации настраиваются в справочнике Способы отражения расходов по амортизации.

   
   

   Способ указывается в документе «Принятие к учету ОС» или «Ввод начальных остатков ОС».

4. Начислить амортизацию НМА. Работа с операцией аналогична операции для ОС.
5. Погасить стоимость спецодежды. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
6. Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.

   

7. Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.

   

8. Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную.
9. Начислить зарплату и ЕСН. Операцию можно отметить как выполненную без создания документов «Начисление зарплаты работникам организаций» и «Расчет ЕСН».
10. Регистрация счетов-фактур на аванс. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на авансы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить. Табличная часть заполняется всеми полученными авансами от покупателей, т.е. оборотами Кт60.02, 60.22, 60.32 счетов бухгалтерского плана счетов.
11. Регистрация счетов фактур на суммовые разницы. Из бухгалтерского интерфейса - НДС - регистрация счетов-фактур на суммовые разницы. Запустить обработку - заполнить, затем выполнить.
12. Формирование записей книги покупок. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги покупок». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСПредъявленный».

    

13. Формирование записей книги продаж. Регламентная операция создает, заполняет и проводит документ «Формирование записей книги продаж». Документ заполняется по остаткам регистра накоплений «НДСНачисленный».

    

14. Выполнить распределение расходов по видам деятельности, нормирование расходов. Регламентная операция создает и проводит документ «Регламентные операции налогового учета». Документ обычно используется для нормирования расходов по налоговому учету (Регистру бухгалтерии «Налоговый»).

    

15. Рассчитать себестоимость (БУ, НУ). Регламентная операция создает и проводит документы «Расчет себестоимости» с отражением в бухгалтерском и налоговом учете (Интерфейс «бухгалтерский и налоговый» -> Документы -> Регламентные операции -> Расчет себестоимости).

    

16. Сформировать финансовый результат. Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.

    

    

17. Рассчитать налог на прибыль. Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства. Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже.

    

    Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.

Сегодня мы рассмотрим, как правильно и быстро закрывать месяц в конфигурации 1С Бухгалтерия.

Насущный вопрос для большинства бухгалтеров – как закрыть период? В статье будем разбирать такой процесс, как закрытие месяца в 1С, как это сделать правильно и без досадных ошибок, а также перед вами будет наглядный пример того, что и как нужно делать в разных версиях программы «1С Бухгалтерия» – в 8.2. и 8.3.

Закрытие месяца: алгоритм процессов

Чтобы корректно закрыть период в программе, необходимо выполнить ряд действий. Начнем с того, что вы, находясь на рабочем столе конфигурации, переходите в раздел под названием «Учет, налоги, отчетность». Обведено красным на рисунке.

В подразделе «Закрытие периода» необходимо найти гиперссылку. Она называется «Закрытие месяца». Нажимайте на нее.

Перед вами откроется специальное окно. Там в выпадающем списке будет перечень месяцев в году, среди которых и нужно выбрать необходимый (за который будет производиться расчет).

Как только вы выполнили эти действия, общий предполагаемый список всех доступных действий исчезнет. Система же самостоятельно выведет перед вами список конкретных опций, которые можно применить к выбранному вами месяцу.

Еще один важный момент – закрытие месяца в 1С 8.2 разделено на несколько отдельных блоков. В четырех блоках действий, которые вам доступны, содержатся документы. Причем, все из доступных документов будет обработаны в строгом порядке. То есть каждый следующий блок действий будет стартовать только при условии, что предыдущий был выполнен по всем правилам и без ошибок.

У блоков существует своя иерархия:

• изменение и внесение корректировок в стоимость номенклатуры (например, расчет себестоимости и прочее);
• «расчет долей списания косвенных расходов», а также возможность дополнительно обрабатывать счета затрат;
• возможность закрыть счет 44 «издержки обращения» (закрывать можно по непокрытым убыткам, нераспределенной прибыли, при использовании в отчетном периоде о прибыли);
• возможность проводить расчеты налога на прибыль, а также выполнение действий для закрытия счетов финансовых результатов (это счета 91 и 90).

Для того, чтобы выполнить предварительное перепроведение документов за период в выбранный месяц, достаточно нажать всего на одну ссылку. Она находится в блоках действий чуть выше тех, что мы описали ранее. Закрытие периода в 1С на данном этапе выполнено уже наполовину.

Дожидаемся корректного перепроведения. Как только программы правильно и без ошибок выполнит все действия, можно нажимать на кнопку «выполнить закрытие месяца». После чего программа самостоятельно будет заниматься проведением всех действий, что прописаны в регламенте. Причем нужная последовательность всех работ сохраняется, для этого ничего не нужно будет делать. Программа максимально упрощает и автоматизирует все процессы, а наша инструкция по закрытию месяца в 1С еще больше в этом помогает.

Случается, что программа просит выполнить какие-то действия дополнительно. Заняться этим можно и в ручном режиме. Что для этого нужно? Выбирайте необходимый пункт, после чего нажимаете на него левой кнопкой мыши. Перед вами открывается список доступных действий. Найдите в нем позицию «выполнить операцию», далее – смело нажимайте на нее. Такое пошаговое закрытие месяца в 1С 8.3 значительно помогает избежать ошибок и нестыковок, которые потом могут обернуться проблемами.

Запомните, чтобы проверить, правильно ли выполнены все операции по закрытию месяца, нужно посмотреть на их цвет. Программа отображает цвет текста зеленым цветом? Значит, все выполнено правильно и без ошибок.

Еще один важный момент, если операции выполнены правильно, не факт, что и закрытие месяца произошло без ошибок. Поэтому очень важно перепроверять корректность закрытия счетов вручную, просматривая все лично. В таком случае, шанс совершить ошибку практически нулевой.

На этом процесс закрытия месяца в программе «1С Бухгалтерия 1С 8.3» завершен. Эта инструкция поможет вам не совершить ошибок и выполнить все операции правильно. На скриншотах, что ниже, вы можете посмотреть алгоритм выполнения такой операции, но уже в другой версии программы – 1С Бухгалтерия 8.2. Запоминайте и внедряйте.

Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:

• как подготовить базу к закрытию месяца;
• как осуществляется процедура закрытия месяца в 1С;
• что нужно сделать, чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать.

Перед закрытием месяца необходимо:

• проверить, все ли документы введены, особенно обратить внимание на те из них, которые оформляются документом Операция введенная вручную , например:
  • пени по договорам.
• осуществить , а также ;
• проверить оборотно-сальдовую ведомость на наличие отрицательных остатков;
• проверить все взаиморасчеты с помощью ;
• для всех сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца.

При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:

• проверить настройки по налогам (раздел Главное - Настройки - Налоги и отчеты );
• создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС (раздел Операции - Закрытие периода - Помощник по учету НДС ).

Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции - Закрытие периода - Закрытие месяца .

В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.

Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов .

Если она серо-голубая, то необходимо .

Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.

Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию , щелкнув по выполняемой операции.

Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца .

БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:

• закрыть первые (1-3) блоки;
• проверить данные по (раздел Отчеты - Стандартные отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость );
• закрыть 4-й блок;
• провести анализ учета (раздел Отчеты - Анализ учета ):
  • Экспресс-проверку ;
  • Анализ учета по налогу на прибыль ;
  • Анализ учета по НД С;
• для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.

Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:

При нажатии на выполненную операцию можно:

• посмотреть сформированные проводки;
• проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.

Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций .

По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.

Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние - Выполнено .

После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.

Регламентные операции при закрытии месяца

Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.

Рассмотрим основные регламентные операции.

Начисление зарплаты

Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.

Признание в НУ лизинговых платежей

Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.

Амортизация НМА и списание расходов НИОКР

Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.

Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки

Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.

Переоценка валютных средств

Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:

• остатки на валютных счетах;
• непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.

Корректировка стоимости номенклатуры

Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.

Расчет транспортного налога

Расчет земельного налога

Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен .

Расчет торгового сбора

Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.

В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:

• при нормировании расходов (на рекламу, транспортные расходы, резервы по сомнительным долгам и т.д.);
• при ведении вспомогательного производства;
• распределение затрат, относящихся к разным видам деятельности.

Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.

Закрытие счетов 20, 23, 25,26

При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.

Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты - в Дт 90.08.

Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства .

Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:

Закрытие счета 44 «Издержки обращения»

При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.

Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.

Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:

Расчет резервов по сомнительным долгам

В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов .

Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.

Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН

Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.

Признание расходов на приобретение ОС для УСН

В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.

Признание расходов на приобретение НМА для УСН

В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.

Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.

Списание доп. расходов для УСН

Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.

Списание таможенных платежей для УСН

Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал

В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.

Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».

Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.

В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.

Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:

Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.

Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.

Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.

Настройка учетной политики организации

Шаг три

На этом этапе происходит . Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.

Четвертый шаг

И, наконец, на четвертом этапе . Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:

Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.

Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».

Закрытие месяца для УСН

Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.

Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».

Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.

Нулевой этап – это « «. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.

1. Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
2. Во втором этапе только один пункт – « «.
3. В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: .
4. На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется . В конце года происходит .

Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3

Периодическая сверка поможет организации избежать ненужных штрафов и пеней, так как нередко платежи зависают из-за неверно указанных реквизитов. В идеале сверяться с контролирующими органами ежеквартально после сдачи обязательной отчетности (деклараций, расчетов по взносам). График отпусков и штатное расписание Ежегодно работодатель обязан утверждать график отпусков на следующий год. Сделать это необходимо до 17 декабря текущего года (ст. 123 ТК РФ). С 01.01.2016 планируется увеличение минимального размера оплаты труда (МРОТ). Напомним, что сейчас он составляет 5 965 рублей. Если на предприятии есть работники, у которых оклад приближен к МРОТ, потребуется пересмотреть штатное расписание. Согласно ст. 133 и 133.1 ТК РФ зарплата работников не может быть ниже федерального и регионального МРОТ. В случае повышения окладов необходимо составить дополнительные соглашения к трудовому договору.

На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции.

Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок: Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец.
Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета. Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».
Закрытие месяца для УСН Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть. Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».

Закрытие месяца или года в 1с 8.3 — пошаговая инструкция

Этими расходами будет себестоимость проданной продукции, товаров. Другие же расходы, имеющиеся у фирмы в своей деятельности, «перейдут» только в конце месяца со счетов расходов на расходную сторону 90 и 91 счетов, т.е.

в дебетовый оборот (

Внимание

ДО90 и ДО91). Субсчета 90 и 91 счетов, собирающие на себе расходы предприятия, будут с 2 по 8, в зависимости от того, что есть у них в настройках в плане счетов. Вернемся к нашей оборотке и внимательно рассмотрим ее.

Важно

Как вы думаете, в какой и почему? Давайте на цифрах разберем наш пример в оборотке.У нас есть формула финансового результата. Нам остается подобрать цифры из ОСВ и подставить их в соответствующие части формулы.

Закрытие месяца в бухгалтерском учете. основы

В строке «Проводить документы только выбранного периода» указываете интересующий Вас период, отмечаете галочками нужные пункты проведения, выбираете свою организацию и нажимаете кнопку «Выполнить». После того, как вы убедитесь, что проведение завершено, в Регламентных операциях в Процедуре закрытия месяца выбираете соответствующую строку и нажимаете кнопку «Отметить как выполненную».

Регистрация счетов-фактур на аванс. Для того чтобы создать счета-фактуры на аванс, Вам необходимо войти в интерфейс «Бухгалтерский и налоговый учет» и в меню «НДС» выбрать пункт «Регистрация счетов-фактур на аванс». Здесь Вы выбираете интересующий Вас период, свою организацию, нажимаете кнопку «Заполнить».

после того, как будет сформирован список, нажимаете кнопку «Выполнить». В соответствующем окне Вы увидите, как происходит процесс формирования счетов-фактур на аванс.

В зависимости от применяемой на предприятии системы налогообложения, учетной политики и т.д, вам будут доступны только некоторые из данных операций. Так же набор операций зависит от того, какой период закрывается - месяц, квартал, год.
Очень важно соблюдать последовательность производимых операций при закрытии месяца. В противном случае неизбежны ошибки. Содержание

• 1 Учетная политика
• 2 Обработка «Закрытие месяца»
  • 2.1 Шаг 1
  • 2.2 Шаг 2
  • 2.3 Шаг 3
  • 2.4 Шаг 4
• 3 Заключение

Учетная политика Первым делом перед тем, как приступить к закрытию месяца в 1С 8.3, необходимо настроить учетную политику вашей организации. Найти ее можно, перейдя по одноименной гиперссылке в карточке элемента справочника «Организации». В рамках данной статьи мы не будем рассматривать данный функционал подробно.

Инструкция по закрытию месяца 1с 8 комплексная или упп

Одни суммы пойдут для показателя «Выручка(Доходы) от продаж», другие — «Расходы на осуществление деятельности» Каждый бухгалтерский счет 90, 91 содержат в себе два показателя: «Выручка(Доходы) от продажи» и «Расходы на осуществление деятельности». А как это нам увидеть? Все очень просто.Кредитовые обороты на 90 и 91 счетах будут показывать «Выручку(Доходы)». Причем, это будет только на первых субсчетах, т.е. КО(90.1) и КО(91.1). Особо следует отметить, что кредитовые обороты (КО) на 90.1 и 91.1 субсчетах появляется в течение месяца всегда, когда происходит реализация(продажа). Но тоже самое нельзя сказать о расходах. Дебетовые обороты 90 и 91 счетов расчитаны на собирание информации о Расходах предприятия. Однако время попадания расходов в течение месяца на эти счета не одинаковое. Одни расходы попадут в момент реализации(продажи).

Закрытие месяца в 1с 8.3 бухгалтерия — пошаговая инструкция

Небольшие комментарии к отчету

• Глядя на список счетов (код и название), мы видим, какие участки учета были задействованы.
• Отсутствие 41 и 44 счетов показывает нам, что это не торгующая товарами фирма.
• Нет 43, 40, 25 и 20, счетов – это не производство.
• Нет чисто одного 20 счета – это не выполнение работ
• Остается – оказание услуг. Так оно и есть в нашем примере.
• Отчет сформирован за месяц «Ноябрь 20ХХ»
• ОСВ состоит из трех групп показателей:

— На начало месяца: на 31.10.ХХ на 23.59.59- За месяц (ОБОРОТЫ) с 01.11.ХХ 00.00.00 по 30.11.ХХ на 23.59.59- На конец месяца.

Дневник эксперта

В обязательном порядке необходимо выбрать «Восстановить последовательность расчетов по приобретению», «Восстановить последовательность расчетов по реализации», «Начислить зарплату и страховые взносы», «Рассчитать НДС» (нажав на плючик Вам необходимо выбрать нужные пункты. Я рекомендую выбрать: «!Проведение документов по регистрам НДС», «Регистрация счетов-фактур на аванс», «Формирование записей книги покупок», «Формирование записей книги продаж»), «Рассчитать себестоимость (БУ, НУ)», «Сформировать финансовый результат».

Переходим во вкладку «Ответственные». для каждого документа назначаем ответственного. Это может быть как одно и то же лицо, так и разные. Настройку сохраняем.

• Списать РБП (расходы будущих периодов). Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Списание РБП» сделает проводки, Дт которых берется из справочника РБП Кт 97.
• Рассчитать расходы по страхованию. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести. Отметить как выполненную. В итоге документ «Расходы на добровольное страхование» сделает проводки, Дт которых берется из справочника Расходы будущих периодов с видом РБП страхование Кт 97.
• Переоценить валютные средства. Войти в регламентную операцию (двойным щелчком мыши на нужной операции из схемы закрытия месяца). Создать документы, провести.

Как закрывать квартал начинающему бухгалтеру пошаговая инструкция

Регламентная операция создает и проводит документ «Определение финансовых результатов». Закрываются счета 90 и 91 на 99 в бухгалтерском и налоговом учете.

• Рассчитать налог на прибыль.

  Регламентная операция создает и проводит документ «Расчеты по налогу на прибыль». При использовании ПБУ18/2 документ формирует отложенные и постоянные налоговые активы/обязательства.

  Также документ делает расчет налога на прибыль. Типичные проводки при проведении документа по бухгалтерскому учету приведены ниже. Проводки по отложенным налоговым активам и обязательствам формируются по оборотам налогового плана счетов по виду учета «ВР» (временные разницы) счетов до 90, умноженные на ставку налога на прибыль.